商贸企业进项3%，销项需开13%，10%差额该如何做才能少交税?

　　“增值税”是很多企业的一个大税种，也是任何企业都无法避免的一个税种。从小规模的3%到一般纳税人的最高13%，只要公司有盈利，就必须老老实实缴纳。以前的增值税最高比例为17%，后来国家对企业的大力优惠下，增值税慢慢的下调到13%，但是这13%对于贸易行业来说，也不是个简单的事情。

　　每个贸易公司都会遇到同样的问题，那就是“进项”。比如100块钱买的，150块钱卖的，那么正常情况下，增值税的缴税基数为50块钱，若是100块钱买的，对方没有开具增值税发票，那么150块钱卖出，增值税缴税基数就变成150了。很多时候的买进，都无法取得全额的增值税发票或者是根本无法取得增值税发票，例如卖方是自然人，自己开的小作坊卖东西，你会找他开发票吗?再说他也开不出来;还有一种就是卖方为个体户、小规模纳税人，对方顶天只能给你开具3%的增值税发票，而你卖出却需要开具13%的增值税发票，中间10%的差额怎么办?这就需要考虑合理税收筹划了。

　　贸易公司如何合理税收筹划合理降低企业税负呢?有什么方法可以介绍它吗?今天，小编介绍了贸易公司合理节税，希望这对每个人都有帮助。

　　公司有很多种，但是不管是哪一种，都必须依法纳税。相关国家法律对此有严格规定。贸易公司也是一种相对常见的公司类型。尽管这类公司相对较新，但也要缴税。任何的贸易公司不能盲目节税。有什么方法可以使贸易公司合理节税?

　　贸易公司合理节税方法(一)减少利润

　　相关的税收支出与自身利润直接相关。一般来说，公司的利润越高，税收支出就越多。因此，如果贸易公司想要意识到合理节税，它需要通过正确的方法减少自己公司的利润，然后实现节税关于合理节税方法更适合于贸易公司，但它必须在法律允许的范围内运作。不允许随意减少利润。

　　贸易公司合理节税方法(二)直接享受国家有关税收优惠政策

　　贸易公司也可以直接享受相关税收优惠政策节税国家还提供税收优惠贸易公司因此，贸易公司可以节税并享受税收优惠政策，相关的节税效果也很好，这可以促进合理发展贸易公司在某种程度上。这这些基本方法可以在一定程度上促进贸易公司的合理性，并通过贸易公司实现合理的节税。他必须看到他的企业需要并选择节税最适合他的方法企业在这种情况下，相关性节税关于贸易公司会更好。

　　贸易公司合理节税方法(三)总部经济税收优惠政策

　　现国内上海、重庆、湖北、江西、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟，园区招商长期持续稳定，它们对入园企业按一定比例进行税收扶持，外地企业也可以享受，不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式，不需要企业实体入驻园区，不改变主体公司现有的经营方式、经营地址，法人无需到达现场，工商注册及税务事宜皆有专人代办，对于企业更加方便快捷。

　　企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

　　商贸企业进项3%，销项需开13%，10%差额该如何做才能少交税?

　　企业也可以选择入驻上海园区注册个人独资企业申请核定征收，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部， XX采购中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。

　　商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

　　案例解析（13271935807  微信同号）：

　　重庆XX公司主要经营范围：建筑材料及制品。去年销售总收入1000万元，采购成本/人工成本400万左右，增值税13%，附加税6%，企业所得税25%，该公司的纳税如下：

　　目前按照正常纳税:

　　增值税1000*13%=130万

　　企业所得税(1000-400)*25%=150万

　　附加税130*6%=7.8万，分红(600-150)*20%=90万

　　税收总计130+150+7.8+90约377.8万。

　　如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税2.1%，则需要缴纳增值税500*3%*2=30万(2020年期间可享受1%优惠政策)，个人所得税500*2.1%*2=21万，附加税30*6%=1.8万，税收总计30+21+1.8=52.8万，相比之前的有限公司节税比例高达82%以上。

　　除此之外，还有有限公司税收优惠政策，主要针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策：

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

　　案例解析

　　贸易公司合理节税方法(四)改变经营方式

　　一般的经营方式，外贸出口企业从小规模纳税人那里购买出口商品比从普通纳税人那里购买出口商品更有利可图。这是因为目前出口商品退税率低于税率时，小规模纳税人的税率为6%(不包括农产品和煤炭，退税率为6%，退税不予退还)差异造成的增值税差异大于出口成本;从普通纳税人购买商品，商品退税率低于税率，纳税人产生的增值税差额计入出口成本低成本高利润

　　目前常用的几类税务筹划方案各有其优势，各行业的老板及财务可以根据自己企业的税负状况，企业行业等具体详情来合理税收筹划，合理降低企业的税负问题。