突破企业成本瓶颈，如何合理利用税收政策_税收筹划_企业所得税筹划

突破企业成本瓶颈，如何合理利用税收政策

2020-09-24

　　突破企业成本瓶颈，如何合理利用税收政策规避缴纳一大半的冤枉税?

　　受新冠肺炎疫情影响,许多企业已经大规模停工,以服务消费为主行业首当其冲。

　　然而,超市、外卖等日常用品的工作量行业出现了“有人无工开，有工无人开”的局面。

　　很多企业即使有了收入，赚了钱，还要缴纳一大半的冤枉税!如何突破企业成本瓶颈成为一大难题?

　　现在税种在中国是多种多样的,但企业需要关注的所得税只有三种,那就是增值税、企业所得税和个人所得税,为了有效减轻税收负担,企业需要掌握合理的节税方法。那么企业降低成本的合理节税方法有哪些?

　　1.筹划投资方面

　　企业筹资将对现金流产生更大的影响,并且会直接影响预期收入,税法规定资本机构的新股和保留收入都要纳税。双重征税增加了企业的经营成本。为了节税,企业采用外部筹资,以吸筹资的好处可以从税前成本中扣除。然而,这种方法有更大的风险。企业的风险管理这也将导致风险管理成本。中国的新税法规定企业筹资可以通过发行股票进行,股票的所有者权益和股息可以在税后利润中分配。不同的筹资方式会直接影响收益并将通过税收负担反映出来。因此企业在进行合理节税时,必须确保税前投资回报率高于债务成本率。负债率越高,企业节税能力和水平越高。

　　企业投资必须始终掌握组织形式的选择,企业不同的行业税收政策有很大的偏差和不同程度的政策倾向,因此企业应该选择行业根据每个国家的税收优惠获得比较优势;第二企业不同组织形式的税收方法和标准也有差异。例如,这些税收政策旨在促进财政收入和经济发展。

　　2、生产和经营方面

　　当前比较多数在处理税务规节时,采用扣除企业项目来完成节税。这种方法是通过减少企业好处和增加成本。这种方法符合新的企业所得税条例。新税法管理企业所得税的计算可以扣除合理的税目和成本,但同时也要控制企业工资在合理的变化范围内。企业在进行合理节税的同时, 必须随时准备向税务机关提供关于合理交易的证明。根据目前的情况税法法规,企业股东还必须为他们的现金分红支付部分所得税,所以企业红利可以以有效的方式分配,以减少现金股息分享股息,从而合理节税。

　　3、企业合理节税的方法

　　合理节税的常用方法有价格转移法、成本调整法、筹资法、地址选择法、总部经济。分析如下:

　　(1)价格转移法

　　这是节税实践中最基本的方法,是指两个以上有经济利益的经济实体为了获得更多的利润和经济利益,以内部价格进行的销售活动,为了确保企业集团公司最大的利益,价格必须进行合理筹划。

　　(2)成本调整法

　　成本调整法是一种通过合理调整或分配摊余成本、减少利润来规节纳税义务的方法。但是,应当注意的是,成本和费用的合理调整和摊销应当在现行规定允许的范围内进行,不得违法乱摊费用。

　　(3)筹资法

　　筹资也是一种有效的企业合理节税方式,这意味着企业通过筹资将税收负担降至最低。总的来说,企业利用商业信贷、银行贷款、吸收股权等方式筹集所需资金,但是,金融和资本结构,必须加以考虑,以优化企业资本结构并将税收负担降至最低。

　　(4)地址选择法

　　经济技术开发区享受诸多税收优惠,优惠的目的是吸引国内外投资者,吸引人才资本和技术以及相关的经济活动流向这些地区经济技术开发区的建立和相关税收优惠政策的出台,造成了我国不同地区之间的税收差距,为企业合理节税提供了有利的条件。

　　(5)总部经济

　　目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠，不仅最节税而且合理合法。