近几年关于公转私、大额现金交易监测的政策不断更新落地,也在警醒各企业在进行公对公、公对私等交易行为时千万守住税法红线，但是企业利用“私户避税”的事件仍时有发生。

　　2020年起，各地金融机构与税务合作势必加大，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。

　　近日，上海、北京、天津、新疆、西藏、吉林、山东、山西、四川、广西、湖南、青岛、深圳、贵州14个省发布通知：自2020年11月起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。意味着，有关部门对公转私、私转私的监管更加严格。

　　2020严查开始!公司还敢用个人账户收款?

　　不久前，无锡市税务局发布通告，一公司因用个人银行卡收款未申报纳税，构成偷税，被追缴税款及罚款800多万!

　　个人账户收款未报税构成偷税补税500多万，罚款近300万!

　　2020年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有多家企业被查被罚：

　　云南国税稽查局对云南某一药企进行税务检查，在其送达的税务检查通知书中，明确列明需要该公司提交的资料就包括：公司法定代表人等主要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。

　　北京某电子股份有限公司法人用个人账户收取客户购货款，最终，对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239,401.11元，不仅仅是以上数据，去年一季度全国税务部门共计公布“黑名单”案件3000多件，而第一到第三季度，全国依法查处涉嫌虚开骗税企业就有17.63万户，，认定虚开增值税发票835万份，涉及税额1558亿元。

　　为何"公转私"业务被税务稽查呢?

　　一、大数据比对分析

　　金三税务系统的强大，自然不必赘言多说。企业的经营是否有异常，发票、申报数据是否真实，系统都会自动对比并分析。

　　动态监测之下，一旦有异常，比如税务率低，系统就会自动预警。不用别人举报，税务局在办公室就知道哪家企业可能涉嫌偷税了。

　　二、全面社保入税

　　2019年1月1日起，国家宣布社保将由税务部门征收，社保征缴被提到前所未有的高度。

　　前几日，多地税局最新通知，11月1日起全面“社保入税”!之前很多公司为了降低社保成本和避税，员工工资会采取对公账户和私人账户两种渠道发放的模式。

　　但税务部门对公转私、私转私的稽查更加严格，社保入税后，企业想再采用这种方式避税，税局分分钟找上门!

　　三、银行税务共享信息

　　银行、税务信息已经共享，如今税务如果有需要，想要掌握私人账户的资金变动，不再那么困难。

　　2020年起，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。税务监管没有法外之地，偷税漏税必然遭到严查!

　　四、老套路已经out了

　　税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来，请大家遵守税务法规。同时，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查!

　　但是以下公转私是财务人员可以放心大胆的转，既合法又合规。

　　1.员工的差旅费报销

　　2.支付个人的劳务报酬

　　3.发放员工的工资

　　4.归还个人借款

　　5.支付个人赔偿金

　　6.股东利润分配

　　7.像自然人采购

　　8.个人独资企业的利润分配

　　一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负，综合税率最高在5.18%左右。

　　①成立服务类型的个人独资企业，例如某工程管理中心，某建筑设计工作室等，采用业务分流或者剥离重组的方式，享受核定征收政策。

　　小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。

　　节税案例（132-7193-5807  微信同号）：

　　一家上海的设计服务公司，公司原来一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是，增值税约57万，企业所得税约150万，分红个税约90万元。

　　如果该服务公司入驻园区成立一家个人独资企业，利用该个人独资企业去承接其中500万的业务，享受个人生产经营所得税核定征收2.1%，则需要缴纳增值税14.56万，个人所得税10.5万，总体缴纳税款约为25.06万元，如果和之前同样业务体量的有限公司相比，节税比例高达80% 。

　　②设立采购类型的个人独资企业，比如某材料采购中心，将商贸采购销售类型的业务分包出来，A公司是建筑行业公司，承接的工程项目含有材料采购业务。可以在园区设立采购中心，把采购业务分离出来，由采购中心去采购回来产品/材料，然后采购中心再把材料/产品卖给A公司，再通过个人独资和供应商发生业务往来。

　　销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。