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广东饲料集团税收优惠政策?税收洼地税收筹划
2020-11-30

  

  秋收季节,中国南海迎来了海鲜的丰收。广东湛江有“中国海鲜美食之都”“中国对虾之都”称号,水海产品年出口额达6亿美元,拥有全国最大的对虾专业交易市场,对虾产品出口占全国对虾出口份额近三成。在规模效应的带动下,与水海产品养殖加工相配套的产业纷纷集聚湛江,初步形成了集生产和出口功能于一体的产业集聚区。
       广东饲料集团税收优惠政策?税收洼地税收筹划

  案例解析:

  广东某饲料集团销售企业,年开票1000万,成本合计550万,年利润450万。部分销售成本费用无法取得发票,面临高额税负。我们建议企业将采购业务剥离出来各成立个人独资企业,合理解决进项的同时,方便采购管理。

  增值税:450*13%=58.5万

  附加税:54*12%=6.48万

  企业所得税:450*25%=112.5万

  分红个税:337.5*20%=67.5万

  纳税总额:244.98万

  广东某饲料集团销售企业以业务分流的形式成立个人独资企业,享受核定征收政策:

  增值税:450*1%=4.5万

  附加税:4.5*12%=0.54万

  企业所得税:0

  个人所得税:9.45万

  纳税总额:14.49万

  合理节税90%以上

  广东粤海饲料集团是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术企业,年生产能力达50万吨。受疫情影响和国际大环境变化影响,整个水产饲料行业在原料供应、供求关系、生产成本控制、经济效益提升等都面临挑战。当地税务部门及时辅导企业享受相关税收优惠,今年前三季度,该企业饲料免税销售额达5.38亿元,增值税免征6990万,社保费用减免167万元,降低了企业税费负担。

  作为高新技术企业,该企业在科研方面投入很大。企业在长期享受饲料产品免征增值税政策的同时,从2009年起开始享受高新技术企业企业所得税优惠政策,按照15%的税率计算应纳税所得额。此外,享受了研发费加计扣除这一项税收优惠政策,近三年来享受加计扣除税额达487万。

  “在政策的引导下,我们坚持技术致胜战略,加快设备更新,投资几千万元建立了省级的企业技术中心和研究开发中心,目前已经完成研发项目500多项。”广东粤海饲料集团副总裁、财务中心总监林冬梅介绍道。

  同时,市场要求饲料向节能减排方向发展,客观上也刺激了饲料核心技术的创新发展。产业链思维的整合能力与平台建设优势将是赢得竞争的利器,这对这家企业来说,既是挑战也是机会。

  在企业筹备上市的过程中,税务部门进行了有针对性的宣传、推介和实地走访专项辅导工作,通过对减免税数据统计分析、加强政策效应评估、重点关注享受减免的操作流程、关注应享未享的企业等举措,及时解决优惠政策执行中出现的问题。

  此外,税务部门积极落实便民办税春风活动,以“陪伴式”的专业税收服务,持续帮助企业应享尽享与创新驱动、环保、外商投资等方面相关的税收优惠政策,同时深化税收大数据应用,帮助企业健全和整合本地特色产业链,建设信息畅通的购销互联平台,增强本土产业的市场竞争力、国际影响力。