软件公司500万的利润只需缴纳25万, 无需缴纳20%的个税，节税80%

　　软件与信息服务主要指利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用，并提供信息服务的业务活动。

　　是我国重要的战略性新兴产业，同时也是典型的互联网行业代表，依靠着知识产权、品牌、数据、趋势推动的优势，在我国产业结构中占着越来越大的比例。那作为典型的轻资产企业来说，几台电脑几个人可能会创造出千万的市场价值，高利润率、人力成本占比高、技术依赖性强、高科技人员聚集地都是行业中的特性。因此科技公司的招商引资是地方政府完成当地产业升级、高技术人才培养与累计的重要战略之一。

　　1、遇到的问题： 随着技术服务行业的壮大，行业细分领域也随之扩大，越来越多的信息技术服务会涉及外包，外包承接方大多数是以工作室为单位或个人自由职业者存在，业务交流可能会更加灵活，但是随之即来的税务问题，也成为了大多数互联网公司的痛点： (1)承接外包的小企业或个人无法开具发票，导致上游企业利润虚高。 (2)技术人才收入高，来带的是企业用人压力大，员工个税压力重。在税收政策上 (3)主要成本为用人成本，企业可抵扣项目少，人力成本的优化也会是企业提升核心竞争力的条件之一

　　2、基于上述的行业问题结合税收企业可以享受哪些政策呢：首先我们要知道企业主要承担的税负有增值税、企税所得税、以及施行代扣代缴义务的个人所得税 (1)增值税：软件与信息技术服务归属于现代服务业，小规模征收率3%，且月开票额不超过10%免征增值税，3-5月可享受1%征收率(湖北地区享受0%)。 一般纳税人增值税税率为6%，通过入驻政府规划的产业聚集地，虚拟地址注册缴纳税收后，可按照税收贡献获得政府扶持，最高可奖励增值税纳税金额的38%; (2)企业所得税也分为小规模和一般纳税人，对于小规模来说符合国家小型微利企业政策条件，可享受企业所得税5%、10%优惠。对于一般纳税人高新技术企业，企业所得税按照15%缴纳，除了这些常见政策以外，设立合伙企业或个人独资企业可享受免征企业所得税。 (3)个人所得税是税负率相对最高的税种，高管、员工按照3%-45%缴纳税收，公司股东按照20%缴纳，合伙企业、个人独资企业按照5%-35%缴纳。部分政府园区也给与了个人独资企业核定征收的政策，只要负责核定征收条件，企业个人所得税实际纳税额在0.5%-2.1%之间。

　　以一家小规模个人独资企业500万业务为例，所需缴纳的税分别为：

　　增值税可高达：14.56万(小规模3%)

　　个人所得税可高达：约10万

　　实际综合税率约为4.9%

　　500万的利润只需要缴纳24.6万左右的税，并且税后再无需缴纳20%的个税，综合节税80%以上。

　　除此之外，企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持

　　对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

　　增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

　　企业所得税一地方财政所得的40%-70%给予扶持

　　我们的财政扶持周期通常是月申报月扶持，其他的园区大多是一个季度一次，有的甚至一年一次。

　　总部经济招商的地区没有限制，全国各地均可以注册的行业!

　　常用行业（13271935807  微信同号）：

　　信息技术、软件开发、文化创意、房地产行业、广告传媒、设计规划、营销策划、会议展览、商业管理、企业管理、服务行业、游戏行业、市场营销策划、商贸行业、直播行业、电商行业、互联网行业、建筑行业等都可以入驻园区。

　　企业财务管理人员要充分研究现代税收政策，充分考虑税收筹划的成本与效益，综合衡量税收筹划方案，处理好局部利益与整体利益的关系，同时利用国家税法的有关条款进行税收筹划，合理合法地实现企业税负的最小化，降低经营成本，提高经济效益，增强企业发展后劲和市场竞争力。