设备安装行业财税难题：实际利润在一千万左右，怎么合理节税减负
 

　　了解国家税制改革动向及优惠政策措施的修订和调整，准确把握税收法规政策界限，深入研究税法的相关规定，防止因节税而引发其他问题。纳税筹划是在严格执行税法前提下，尽量减少缴税，习惯称其为节税。企业要正确地进行节税，需要通过以下的主要途径。

　　

 

　　企业A，主要进行设备安装业务，一年收入数千万元，实际利润在一千万左右。在日常操作中，企业A的财务团队，碰到了很多财税难题，主要的难题有：
 

　　1、大量的安装工作，都外包给了各地规模不等的小服务商。但是这些小服务商为了自身偷漏税目的，不愿意提供任何发票;
 

　　2、由于上面的供应端发票问题，企业A同样为了减轻自身税负，而促使业务团队和财务团队尽量不向其终端用户开发票。但是，在营业税转增值税的大环境下，越来越多的客户迫使企业不得不开发票，从而导致企业账面收入和利润大幅度上升，甚至接近实际利润水平;
 

　　3、企业A适用的企业所得税税率为25%，本身也不具备任何科技属性，没有可以使用的税收优惠政策。一千多万的真实利润，只能依靠买发票的方式进行冲抵;
 

　　4、部分需要提取出来用于特殊目的的现金，越来越难以通过银行备用金模式实现;
 

　　在营改增、发票管理趋严的大背景下，企业A的财务团队面临着巨大的挑战，故希望在寻求到一个合理解决方案的同时，能实现合法合规。
 

　　风险和责任
 

　　1、企业A，存在隐瞒收入的偷漏税行为，存在罚金，滞纳金等责任;
 

　　2、企业A，存在买卖发票等虚开发票相关行为，有罚金，滞纳金，甚至刑事责任;
 

　　3、企业A的财务和管理人员，存在财税管理不善的相关连带责任;
 

　　解决方案
 

　　企业A选择了“黔之尚”的服务型个人独资企业节税产品，来解决其一部分问题。具体的操作模式如下：
 

　　企业A，安排其业务团队管理者，分别开设了多家个人独资企业。以往，企业A和服务商直接发生业务往来。现在，企业A先和管理者的个人独资企业发生业务往来，再通过这些个人独资企业和服务商发生业务往来。
 

　　这里，可以理解为，企业A将业务外包给了这些管理者的个人独资企业，然后这些个独企业，再将业务外包给外部的服务商。
 

　　实施前实施后

　　

 

　　对于企业A而言，其实只是简单地改变了交易模式，多了一个服务外包的环节，就能以极低的成本，解决大量的企业税务问题，并且此后不用再担心服务商的规模和是否具备开发票能力等问题。
 

　　风控重点
 

　　1、企业A和小企业之间，资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制;
 

　　2、新设个人独资企业以及商业模式变更后，相关交易证据的准备和收集，杜绝被认定为虚开的风险;
 

　　方案实施对比(甜 132+7193+5807)
 

　　实施前实施后

　　

 

　　举一反三
 

　　既然服务后端可以通过这种多个总服务代理再分包的模式降低税负，那么销售端是不是也可以用多个销售总代理的方式呢?
 

　　如果服务业可以通过这个模式解决供给端发票问题，那么贸易业和生产型企业，是不是也可以通过类似的模式来解决类似的问题呢?
 

　　如果贸易业和生产型企业也适用，那么需要在日常经营中注意的财税管理问题又是哪些呢?
 

　　依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业避税方式有很多，然而合理报税才是企业节税、避税的最佳选择。在总部经济招商如此风靡的当下，如何选取适合自己的税收优惠政策是企业头疼的问题。选取合适的园区不仅能够提高企业实际利润，也可以重组税务结构，避免麻烦。园区的优劣不仅是取决于税收奖励的高低，更看中的是稳定性以及处理各种后期问题的及时性。这些都离不开地方的支持程度。