公司年末缺成本，千万莫虚开，合理利用税收政策税负降至0.5%

　　2020年过得特别快，时至今天已近是10月末了，对于各企业，各位老板，各位财务而言，马上就进入2020年的倒数的2月左右了，很多企业都是缺票的高峰期，所以最好是提前筹划，俗话说得好“早不忙，夜心慌，半夜起来补裤裆”，不要到时候通过买票的形式来解决，这样的方式虽然风险大，但好像还是有不少的企业在用，总抱着侥幸心理。

　　还在用老套的办法节税，大可不必!都21世纪了，聪明的企业都在通过税收洼地的税收优惠政策解决了。如现在地方总部经济税收洼地的个人独资企业和有限责任公司的财政奖励扶持。

　　企业发展过程中都有纳税义务，这是一项强制性义务。正常情况下企业存在缴纳企业所得税，当纳税的时候，这个的税率高达25%，占四分之一企业收入，所以它对企业的发展有很大影响。因此，企业如果合理想要减少纳税支出，需要开展合理节税工作。

　　这项工作的成功实施对企业发展有着很好的好处，并且可以减少纳税支出到一定程度，收益最大化。然而，技巧在合理节税非常重要，所以以下基本技能企业不可忽视。

　　一、使用税收优惠政策（13271935807 微信同号）

　　为了促进企业发展，国家不仅要求企业去依法纳税，还会给企业某些优惠政策，因此企业可以考虑使用税收优惠政策，高新技术企业是一个可以享受税收优惠政策的企业。高新技术企业可以减少缴纳企业所得税，以15%的税率缴纳所得税，比正常企业低10%的税率，因此，什么时候企业合理节税，你可以选择经营高新技术企业，然后享受基本的税收优惠政策。

　　二、使用正常的方法合理增加成本

　　也可以提高企业成本通过的正确方法，企业成本也与企业纳税有联系。如果企业成本相对较高，纳税支出将会减少，因此，正确的方法可以用来增加企业成本来进行合理节税，如果企业雇员增加，然后增加员工的福利，包括在成本中，企业的成本可以增加到一定程度，然后企业纳税支出可以大大减少。

　　三、总部经济税收优惠政策

　　国家在重庆、湖北、江西、江苏、上海、青海等地设立总部经济园区及产业园，欢迎服务行业、建筑行业、文化传媒、软件行业、房地产行业、商贸行业、互联网行业等等企业的入驻，通过享受一定比例的税收扶持来缓解自身的税收压力。

　　(一)有限公司增值税、所得税扶持

　　对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆、江苏、青海等园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

　　【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】

　　(二)个人独资企业税收优惠政策：

　　增值税：3%(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率)，个独不缴纳企业所得税

　　个人所得税：2.1%(小规模最高2.1%)

　　总税负最高不超过5.18%

　　节税案例

　　黄总与两个朋友一起创业开设了一家有限公司，公司年利润1350万，到了年底需要按比例进行分红，本来按比例他们的分红情况如下，黄总分红500万，其余两个朋友分得400万和450万。

　　在正常纳税后：

　　企业所得税：337.5万

　　按照投资比例分红，黄总约375万，其余两个朋友分得约300万和337.5万。

　　黄总缴纳约75万元分红个税，另外两个朋友缴纳约60万和67.5万的分红个税，总计缴纳约202.5万分红个税。

　　面对近40%的高额所得税，公司应该如何进行税收筹划?

　　筹划方式：利用个人独资/合伙企业的形式，进行筹划

　　在园区内设立三家服务类型的小规模个人独资企业，通过业务分流的模式，将原公司的利润转变为个独的收入，对股东分红进行筹划。

　　企业所得税：0(无需缴纳)

　　个人生产经营所得税核定征收：

　　A个独：约10.5万元

　　B个独：约7.6万元

　　C个独：约9万

　　合计所得税约为27万

　　完税后可直接提现，无需再次缴纳20%分红个税

　　总体节税约175.5万，节税效果高达87%

　　以上就是企业合理节税的技巧介绍了，总之，合理节税对于企业是一件好事，并能促进企业最大限度地获得利益，这项工作也有一定的困难，所以企业在开展这项工作时，不仅要注意技巧，还需要有正确的操作。