2019减税降费2万亿，企业老板税负痛苦指数反而上升，到底怎么破?财税网【http://www.qzstax.com/】

　　

 

　　2019，对于不少企业老板来说，是非常奇怪的一年。
 

　　一方面国家大规模减税，全年要降税2万亿，仅上半年就减税10387亿元。
 

　　另一方面，企业老板却觉得自己的税负痛苦指数直线上升。
 

　　这是怎么回事呢?
 

　　首先，这些老板，大都是中小型企业。
 

　　“中小型企业”不是“小微企业”，无法享受小微企业的税收优惠政策。一旦中小型企业一年的利润超过300万(包括因为无票支出而产生的“伪利润”)，就会完美地避开了本次降税的红利。
 

　　其次，这些企业此前存在一些违规避税的情况。
 

　　今年国家在减税的同时，加大了对偷税逃税的稽查力度，尤其是金税三期系统，以及国税地税合并，都让中小型企业失去了暗箱操作的空间。诸如个人账号走帐等行为，已经万分危险。
 

　　而大型企业运营比较规范，税务违规少，因此只是单纯地享受降税红利，在增值税税率从16%降到13%之后，税负实实在在地下降，而不需要去补违规逃税的窟窿。同时大型企业有专门的税务专员负责节税事宜，可以充分地运用国家的税收优惠政策。
 

　　第三，社保入税增加了企业的用人成本。
 

　　此前企业大都以低于员工实际工资的方式缴纳社保。今年国家要求缴纳社保必须与工资基数相统一，大幅度增加了公司的社保支出。
 

　　事实也正是如此。
 

　　今年上半年，小微企业普惠性政策累计新增减税1164亿元。其中，提高增值税小规模纳税人免税标准新增减税349亿元，放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度新增减税481亿元，地方六税两费减征政策新增减税333亿元。
 

　　其中，季度销售额30万元以内免征增值税的政策，帮助微型企业，尤其是月销售额在3万元-10万元之间企业，直接提升8.7%的营收，提高1.5%左右的盈利水平，并且使0.8%的企业扭亏为盈。
 

　　同样，本次减税使得大型企业的税负明显降低。重点税源企业(10万户年纳税额500万元以上的企业)的营收水平提高了3.27%，效果明显。
 

　　中小型企业则比较尴尬。
 

　　尽管增值税税率下降，但是这些企业此前大都通过种种非合法手段，避掉了大部分税收。他们或者用老板个人账户走帐、或者不开发票……名义上是增值税从16%降到了13%，但对他们来说实际上却是从0%涨到了13%，负担明显增加。
 

　　那么，对于中小型企业老板来说，该如何降税呢?
 

　　事实上，对于中小企业老板来说，只要遵守国家税法，深刻理解国家的税收政策，尤其是税收优惠政策，照样可以降低企业的实际税负。
 

　　中小型企业老板应该采用以下方式合理节税。
 

　　(1)充分利用微型企业的免税政策。
 

　　我国给予年利润300万以下的公司，征收企业所得税时按照5%-10%征收，比政策税率25%大幅下降80%-60%;我国对季度收入30万以内的小规模纳税人免征增值税。企业老板可以根据业务合理安排，将企业拆解，从而符合国家的免税政策或者低税率政策。
 

　　(2)避免混合销售。
 

　　中小型企业在管理过程中往往简单粗暴，混合销售的情况经常发生，比如在某项业务中，很可能同时出现13%税率的产品销售和6%税率的服务业务。我国规定，混合销售征税时，税率从高计算。因此中小型企业要分别核算，避免多交冤枉税。
 

　　(3)多了解国家税收优惠政策。
 

　　我国对不同行业、不同地域、不同性质、不同规模的企业，都有各种优惠政策。
 

　　目前重庆、湖北、上海的总部经济招商都是比较成熟稳定的，尤其欢迎服务行业、建筑行业、文化传媒、软件行业等企业的入驻，以及收入非常高的高净值人群，如股东、讲师、网红、作家、高管等等，通过享受一定比例的税收扶持来缓解自身的税收压力。
 

　　通过入驻园区，企业可以享受到(13271935807 同号微信)：
 

　　1、有限公司(一般纳税人)
 

　　增值税：按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持;
 

　　企业所得税：按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持。
 

　　2、个人独资企业或者合伙企业(小规模纳税人/一般纳税人)
 

　　针对缺乏或无法取得进项的企业，可以入驻园区成立个人独资企业或合伙企业，个人生产经营所得税申请核定征收后，核定税率为0.5%-3.1%，其中小规模0.5%-2.1%，一般纳税人也可以申请核定征收0.5%-3.1%。
 

　　但是这些优惠政策往往是以国家部委发文的形式出现，比较零碎，甚至有的基层税务人员也不了解。因此老板要多关注这些信息。很有可能忽略了一个政策，就会多交冤枉税。
 

　　(4)一定要依法缴税。
 

　　金税三期系统非常强大，可以说偷税漏税在运用了人工智能和大数据技术的金税三期系统面前毫无隐身之术。同时我国加大了对偷税漏税的惩罚力度，因此，对老板来说，宁可多交税，也不要偷税漏税。