企业税务方案
2022年这种转账方式,千万别再有!否则税务严查
2022-03-18

  “何为对公?何为对私?”:公对公转账有同行转账和跨行转账之分,同行之间转账一般是即时到账,跨行转账则会有所延迟,需要对方提供收款单位名称、收款单位账号、收款单位开户银行名称,并开具“货物、劳务及应税服务流”(合同)、“资金流”(付款)、“发票流”(开票)三流一致的增值税专用发票。

  对公账户的作用

  1、开发票、扣税需要对公账户,这也是最重要的规定

  2、公司间交易往来需要对公账户转款

  3、进出口贸易行业,需要首先要办理对公账户才能办理进出口经营权。

  4、办理社保、住房公积金都需要对公账户。

  对私账户的规定

  原则上说,一般的公司账户是不可以转账到个人账户的,银行对此也有规定:通过网上银行可以给支付个人,但是需提供相关资料,否则银行有权拒绝处理。

  有人问:既然对私转账有这么多规定,为什么还是有很多公司经常出现公司账户往法人个人账户转私帐的情况呢?

  金税四期下企业怎样防范风险?

  1.虚增收入和利润的企业。一些为了能快速上市的企业通过虚增收入和利润来达到其目的。

  虚增收入为了以假乱真就会伴随发票的虚开,给公司带来严重的税务风险。

  因此企业还是应该时刻做到实事求是,合法合规达到企业的良性经营。

  2.企业中存在私户转账的,一定要尽快杜绝!企业在处理账务的过程中要做到规范准确。公私账一定要区分开来,公账只能用于企业经营,正常申报纳税。

  法律风险相对可控。民营企业应当结合自身的实际情况,逐步提高企业的合规程度。如果公账与私账收付款无法避免,也应当降低违规的操作。

  因此,可咨询相关专业人士或者机构评估风险,作出有效的应对处理。

  面对税务风险,也可以找专业的税务团队来进行税务规划,作出合理合法的节税方案。

  3.虚开增值税发票的企业要注意了。首先,不要为他人虚开增值税发票。企业需要强化内控,建立规章制度。

  通过制度来严格约束各个部门需要开票人员,不能为了眼前利益忽视涉票风险。涉票风险防范需要各个部门互相配合才能更好远离风险。

  其次,企业也不要为了多抵税,恶意降低企业税负,非法获得跟自己经济业务不符的增值税专用发票。企业可以通过合法的税务筹划来实现合理避税的目的

  最后,一定要取得合法、正规的发票,杜绝不合规发票入账。

  4.股东通过借款来减少账面利润,躲避债务偷税漏税等行为千万不要再做了。

  如果股东确实有合理合法合规的需求向企业借款的,在借款之前要召开股东会议,写好借款协议,注明资金的来龙去脉等,并且表明何时归还。

  5.以虚增人头、大量零申报等手段来达到的企业少缴或者不缴个税的请赶紧开始清理。

  避免使用传统工资避税手法,以免造成不必要的麻烦。

  6.企业的社保也要更加规范。以前存在用期不入社保、代别人挂靠社保、未足额或未缴纳社保、员工自愿放弃社保企业就不缴纳、不签合同就不缴社保、档案未转就不给交社保的赶紧开始整顿。

  现在社保入税对社保的监管越加严格,企业不要存在侥幸心理,一切按照规章制度办理社保。

  公转私怎样才能交最少的税?以至于公转私怎样转,如何转是老板比较关心的问题。公司进行公转私,主要涉及两个方面,一个是对个人转账,另一个是对老板转账。

  那么怎样才能合理合法合规的减少企业和个人的税收压力呢?其实税收压力不外乎就是公司的税负以及个人的个税压力,从这两方面入手,可以利用地方相关的税收优惠政策。

  1、个人独资企业税收政策

  以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区,享受个税优惠政策(一般纳税人和小规模纳税人都可以):

  增值税:1%,个独不缴纳企业所得税

  服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业

  个税税率低至0.2%

  入驻园区总税负2.66%

  2、有限公司增值税、所得税扶持

  比如像浙江、海南、四川、江苏、湖北、上海、重庆等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。

  增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持

  车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

  财政奖励次月扶持,资金回笼快

  总结:纳税筹划作为企业财务管理的重要组成部分在降低成本方面起着非常显著的作用,在保证业务真实发生的前提下,合理运用税收优惠政策筹划税收问题。企业或高收入者不仅可以运用这些税收优惠政策来节约税金,还可以提高企业的竞争力和经济活力和个人收入。各股东、高管、财务人员以及高收入人群应高度重视。

  税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)

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