海南XX设计公司利润1000万?三种个人独资方案解“税收红利税负”

　　

 

　　随着社会的发展，社会对于企业的要求也越来越高，税负压力也越来越重。针对企业税负压力问题，专业的会计都是需要做一份好的税收筹划来帮助企业做财务规划，最大程度上为企业做好税收筹划。今天我们来聊的税收筹划是入驻税收洼地享受园区税收优惠政策，合理合法，切实为企业降低税务。那么税收优惠政策有那些优势所在呢?
 

　　全国各地都有税收的奖励政策，扶持政策，因为中国目前还有很多的经济发展很低的地方，贫困地区，开发区。需要企业去发展，提高当地的GDP，但是往往来说企业不愿意去到这些太过偏远的地方办公，确实不太方便。所以当地政府出台了总部经济招商形式，企业可以不在当地办公，只是需要注册地址在当地就可以享受这块的税收奖励政策，纳税在当地就可以享受到这块的返还奖励。企业可以在一线二线城市办公。这点就方便了很多企业，很多需要发展办理分公司，或者新公司的都是在税收洼地办理注册的。能享受税收洼地的优惠政策，又不影响企业的实际办公。对于企业来讲是非常好的。小编当地的励政策主要有针对有限公司的奖励政策，奖励有限公司的主要税种主要是增值税，企业所得税，当然另外一种就是个人独资企业。
 

　　在当地成立公司主要分为几种，一种是成立分公司，这种主要是针对需要沿用主体公司资质的企业，办理分公司，分公司独立核算税收。二是成立新公司，新公司主要是针对需要主体公司承接业务的企业，主体公司承接业务以后分包给新公司，让新公司来做这个业务，就把税收留在了当地。就可以享受这块的税收扶持，税收返还政策了。
 

　　下面解析税收筹划案例(13271935807 黔之尚财税电话即是微信)
 

　　(1)价格转移模式
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　　假设海南XX公司为一般纳税人(下称A公司)，年收入为2000万元，费用支出在1000万，利润为1000万元，通过设立个人独资企业(下称B企业)，将A公司的利润中的500万元转入B企业，具体节税效果比较如下：
 

　　A公司
 

　　增值税：因为是利润再涉及增值税(暂不计算)
 

　　企业所得税：500*25%=125万元
 

　　个人所得税分红：(500-125)*20%=75万元
 

　　合计：200万元
 

　　B企业
 

　　增值税：500/1.03*3%=14.56万元

 

　　企业所得税：(无)个人独资企业不需要缴纳企业所得税
 

　　个人所得税：500/1.03*2.1%=10.19万元
 

　　综合税款合计：14.56+10.19=24.75万元
 

　　分析：不管B企业为小规模或者一般纳税人，其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣，等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业，所以B企业实际担负的税额只有个税的10.44，那么算下来的税负10.44/500万=2.1%，B企业相对于A公司节约税款为：200-10.44=189.56万元，节税比例高达：189.56/200=94.78%。
 

　　(2)业务转移模式
 

　　假设海南XX设计有限公司为服务业小规模纳税人(下称C公司)，可计算的各项运行成本和费用在200万，利润300万。现在成立XX设计事务所(下称D企业)，并把相同的业务通过D企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果：
 

　　A公司
 

　　增值税：500/1.03*3%=14.56万元
 

　　企业所得税：300*25%=75万元
 

　　个人所得税分红：(300-75)*20%=45万元
 

　　合计：134.56万元
 

　　B企业
 

　　增值税：500/1.03*3%=14.56万元
 

　　企业所得税：(无)个人独资企业不需要缴纳企业所得税
 

　　个人所得税：500/1.03*2.1%=10.19万元
 

　　综合税款合计：14.56+10.19=24.75万元
 

　　分析：通过计算得知D企业的综合税率为：25w/500w=5%，而C公司的税负则高达：134.56w/500w=26.91%，D企业相对于C公司节约税款为：134.56w-25w=109.56w。节税比例高达109.56w/134.56w=81.42%
 

　　(3)工资代发模式
 

　　小何(下称E个人)为某地产公司的销售团队负责人，基本工资为年薪10万，销售业绩提成在120万元/年。现在成立XX商务咨询中心(下称F企业)，将上述E个人的提成120万直接转入F企业，通过两种方式我们来比较节税效果：
 

　　现小何通过F企业和企业产生合作将120w年终奖通过合作款的形式每月发放10w
 

　　增值税：小规模企业120万元普票面增值税
 

　　企业所得税：：(无)个人独资企业不需要缴纳企业所得税
 

　　个人所得税：120/1.03*1.05%=1.22万元
 

　　分析：通过以上操作您会发现：设立个人独资企业既能解决公司的发票入账问题，同时又为员工节约大量个税负担。相关计算数据为：F企业的综合税负为：1.22w/120w=1%，而E个人税负则高达：52.48w/120w=43.73%;F企业相对于E个人节约税款为：52.48-1.22=51.26
 

　　既然进行税收筹划的目的就是实现自己的利益最大化，因此大家在进行税务筹划的时候就可以直接设立个人独资企业，这种避税方法非常的受欢迎，如果大家想要合理的避税的话联系咨询、留言、私信。