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软件行业节税千万秘诀:利用税收政策税收返还
2020-10-15

  软件行业节税千万秘诀:利用税收政策税收返还70%,核定1%?

  本文介绍一下高新技术企业税务筹划案例分析,高新技术企业税负重、利润少该怎么进行税务筹划,那么高新技术企业该怎么进行税务筹划,一起来看看吧!

  一、做好前期规划

  在这个过程中,企业需要做好以下工作:识别有利的行业领域、进行必要的资质认定、与税务机关保持良好的沟通等。此外,我们还需要了解我们自己的税法信息和税收政策信息,从而保证整个过程顺利进行筹划。

  二、利润最大化原则

  企业税后利润最大化:高新技术企业可以在新的所得税法律规定内,在不违反规定的前提下,采取“就高不就低”的原则,即在规定的范围内充分分配工资、捐赠、研发费用、广告费用、业务推广费用等,尽可能使扣除金额最大化,并使企业的税后利润最大化。需要理解的是企业所得税法第8条规定,在计算应纳税所得额时,允许扣除企业实际发生的与所得有关的费用,包括成本、费用、税金、损失和其他费用。

  三、充分利用优惠政策

  《高新技术企业认定管理办法》规定,新成立的高新技术企业需要经营一年以上,新成立的有软件业务项目的企业可以考虑申请“双软”企业的认定,以获得“两免三减半”的税收优惠政策;五年经营期满后,申请高新技术企业的优惠政策,可以获得更大的税收优惠。不能挂靠“双软”企业获得优惠政策的企业,可以收购和变更已成立一年以上的公司获取高新技术企业的税收优惠政策。

  高新技术企业税务筹划案例(13271935807  微信同号)

  在2020纳税年度,某个科技型企业符合小微企业的职工人数和总资产标准,但预计年应纳税所得额达到400万元。企业是如何进行税务筹划?

  根据财政部税务总局科技部颁布的关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除与财政部税务总局颁布的实施小微企业普惠性税收减免政策的通知

  企业可以进行新产品的研发,并投入60万元研发资金。60万元的研发费用可直接计入当期成本。同时可以扣除75%的费用,即本期可以扣除105万元的费用。这样,企业的应纳税所得额就变成了300万元。可以享受小型微利企业的低税收优惠政策。

  目前我国重庆、湖北、上海、江苏、青海等地区都出台了一些税收优惠政策,以总部经济模式来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例。

  入驻重庆、湖北、江苏、青海园区享受的有限公司税收优惠政策

  增值税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持;

  企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持。

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

 即日起 有限公司免费入驻园区

  扶持周期:按月交税(申报次月扶持)

  【另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策】

  案例解析:

  江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。

  增值税:680万

  企业所得税:12000*25%=3000万

  合计:3680万

  该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。

  软件行业节税千万秘诀:利用税收政策税收返还70%,核定1%?

  个人独资企业(小规模/一般纳税人)

  小规模纳税人增值税1%(2020年期间小规模纳税人可以享受 1% 优惠政策)

  企业所得税0(个人独资企业无需缴纳)

  个人生产经营所得税核定征收小规模纳税人:0.5%--2.1%

  一般纳税人:0.5%--3.1%

  个人独资企业核定征收后,能够用于解决企业难以取得成本、股东分红和股权变更个税高、企业支出缺少成本票导致利润虚高等等问题,节税力度高达92%!

  税收筹划方案解析: