软件开发企业如何解决经常“成本难”“进项少”税负重的问题!

　　软件开发企业面临着巨大的纳税压力,有许多税费要付,结果企业实际上收入是降低的。因此,软件开发企业有必要进行税务筹划在发展过程中。只有税务筹划这项工作做好,才能降低软件开发企业纳税压力。

　　税务筹划能降低纳税支出,在一定程度上,实现企业所得税的合理节税的。但是,这项工作仍然是困难的,所以我们必须注意操作时的方法,并使用正确的方法来执行,就很容易地达到最大的效益。那么软件开发企业应该怎么进行税务筹划?

　　一、需要了解与税收相关的信息

　　在知道需要缴纳的税款后,就针对需要交纳的税款进行税务筹划。例如,软件开发企业如果有企业所得税、增值税和营业税,知道所要缴纳的税收后就可以很容易地制定一个税务筹划的方案,然后降低纳税支出。

　　二、需要了解税法的相关规定

　　任何的企业必须满足的法律要求当纳税的时候,然后在法律允许的范围内进行税务筹划,所以企业纳税支出可以在法律范围内合理减少。

　　三、了解一些靠谱的筹划方法

　　了解一些可靠的税务筹划方法,尽管税务筹划可以帮助企业在一定程度上减少支出,但需要使用正确的方法来筹划它。那么,软件开发企业有什么税务筹划的方法?

　　1.从的注册地址企业开始

　　当企业的税率低了，要缴纳的税款就会相应的降低 ，-般来说,很多地方都有一定的税收优惠政策 ,所以税率很低。那么软件开发企业就可以在这些税率很低的地方注册,就可以享受低税率政策,然后降低纳税支出。

　　2.也可以从企业的类型开始

　　个人独资企业是一种个人投资企业。 这种企业享受一定的税收优惠政策。软件开发企业采用个人独资企业纳税的时候,不需要缴纳企业所得税。因此,软件开发企业可利用个人独资企业来进行税务筹划。

　　软件开发企业如何解决经常“成本难”“进项少”税负重的问题!

　　个人独资企业(小规模/一般纳税人)

　　小规模纳税人增值税1%(2020年期间小规模纳税人可以享受 1% 优惠政策)

　　企业所得税0(个人独资企业无需缴纳)

　　个人生产经营所得税核定征收小规模纳税人：0.5%--2.1%

　　一般纳税人：0.5%--3.1%

　　个人独资企业核定征收后，能够用于解决企业难以取得成本、股东分红和股权变更个税高、企业支出缺少成本票导致利润虚高等等问题，节税力度高达92%!

　　当然除了核定征收还有其它的税收政策，比如有限公司政策。企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　车船税：以纳税总额的70%-80%扶持!

　　财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

　　【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】

　　案例解析

　　上海某高新科技型企业，从事APP开发以及电子券制作，根据2018年末企业结算数据，企业利润为20000万，增值税额1100万，高额的企业所得税、增值税如何解决?

　　原本企业纳税：

　　增值税：1100万

　　企业所得税：5000万

　　企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆、江苏、江西、青海等园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

　　通过总部经济园区招商享受到税收优惠后，企业可享受扶持：

　　增值税扶持可高达308万

　　企业所得税扶持可高达1900万

　　股东分红缴纳的个税扶持40%-70%

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

　　即日起，凡是有限公司入驻园区，均可免费办理，一切费用全免。

　　入驻园区成立个人独资企业，个人生产经营所得税核定征收在0.5%--2.1%(小规模纳税人，开票额控制在500万以下)，0.5%-3.1%(一般纳税人)，优惠税率企业所得税：0%，一家小规模核定征收个独企业综合税负最高不超过5.18%