电商平台收入200万,却要交1300万的税?老板：问题出现在哪?如何合理降低企业税负?

　　电商可以说是近10年来最风光的行业了。

　　但于此同时，电商公司也面临着越来越严格的税务稽查压力。

　　比如，某B2C宠物电商平台，目前已经有10000多个活跃商户入驻。

　　这些商家在平台上向消费者销售猫粮、狗粮等产品。

　　而其中的资金流为：消费者购物时通过平台app付款，付款后资金即转入电商平台的银行账户。

　　待到消费者确定收到产品后，平台扣除2%的平台使用费，再把剩余金额支付给入驻商户。

　　然而，该企业却遭受到了严重的税务问题：

　　根据企业的银行流水，该平台收入1个亿，其中9800万分别支付给各个入驻企业。

　　该电商平台认为自己的收入只有200万，因此仅就此200万确认了销售收入并缴纳了增值税;

　　但税务部门却认定这1个亿都是该平台的销售收入，统统需要缴纳增值税。

　　那么这到底是怎么回事呢?

　　其实并不复杂;

　　该平台接受消费者的资金，再支付给入驻商户，并不是销售行为，而是代收代付。

　　但是，该电商平台把主营业务收入(平台服务)和代收代付混淆了;

　　因此税务部门就将其全额确定收入了，由此给企业带来无法承受的税务负担。

　　针对这类问题，企业要做的是建立健全的财务制度，提前做好税务筹划来规避风险、降低风险。

　　那么，企业有办法解决吗?

　　其实，企业只要依法节税，就可以实现税负最低化。

　　对此，企业该怎么办呢?

　　首先是想尽千方百计避免缺少增值税进项的情况出现。比如：国家税法规定，作为一般纳税人销售的项目有减去进入的项目就是需要缴纳的税费。多拿的方式就是多为自己的企业添置一些办公座椅，这样都是符合规定的，而且是在法律允许的范围内进行的。

　　第二、虽然中国对于电子商务的税务规定不是很明确，但是在网上销售货物同样是需要(TEL：1327)缴纳一定的增值税的，而且电子商务平台少缴税就是指印花税。电子商务平台可以通过货物在网上运营的来进行节省(1935)印花税，电商平台企业可以学习一下。

　　第三、赠送有方法：电商平台在进行销售的时候可以进行一种基本的赠送方法，这种赠送方法是比较秒的一种(8O7)节税方法。比如说，大家在用户买了3000元的东西时，赠送一个价值500的物品，这样自己的收入是3000，但是当赠送的实际收入是3500，需要缴纳的税费是比较高的。大家可以换一种方式，让买家将两个都买去，然后给他500的折扣，这样分批进行计税，税率会比较低。

　　第四、企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策，这种形式对于利润高的行业，节税效果更加明显。

　　目前申请为小规模纳税人的个人独资企业(核定征收)每年的开票限额为500万元。如超出500万元的限额会自动转为一般纳税人。个人独资企业需要缴纳的税种：增值税、附加税、个人生产经营所得税可申请核定征收，且分红时无需再次缴纳20%的分红个税。

　　企业是如何利用个人独资的模式进行节税筹划呢?通过入驻上海、重庆、湖北等园区成立新公司或者分公司，享受税收洼地的优惠政策，通过对自身运营模式、业务关系的一些转变，利用新公司去对外承接部分业务，或者将分红、收益等转化为个人独资企业正常生产经营所得，以实现有效降低企业的综合税率。个人独资企业个人生产经营所得税核定征收，一般来说小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,一般纳税人核定后0.5%-3.1%，总体核算下来，一家小规模核定征收的个独企业综合税负不会超过5.18%。

　　某服务型企业A一年的利润总额为500万，公司缴纳25%的企业所得税以及20%的分红个税，企业所得税和分红个税加起来需要缴纳将近200万，此时，这家企业通过入驻园区设立小规模个人独资B,对外承接这500万的业务，那么它只需要缴纳增值税约为14.6万，个人生产经营所得税核定后约为10.5万，筹划前后相差百万，节税80%以上，外地企业也可享受优惠政策。

　　拥抱变化，发现机遇。作为企业的管理者，只要少花一分钱，多出一份力就能稳定企业发展，要知道做好企业税务筹划并非一件容易的事，但小编针对企业所得税、个人所得税、股东分红个税、增值税进行合理筹划。本质上是依靠创新节税的模式，提升企业经营长久战略，为企业减少税负压力，创造最大化收益。