税筹方案 I 高达45%的所得税和分红税,如何核定征收降至个税0.5%

　　"受疫情影响，各行各业的生产经营受到了巨大重冲击。对此，国家税务总局出台了一系列减税降费政策，为企业税收筹划创造了绿洲。　"

　　即便如此，还是有很多企业面临倒闭。一部分原因是受疫情影响，资金链断掉;另一部分是企业在日常经营中，并没有注意合理控制成本，当经济负担越来越重时，一根稻草就可以压垮一个看起来光鲜亮丽(TEL：l327)的企业。在这个阶段，合理税收筹划对企业而言就显得十分重要。

　　税收筹划是在税法及相关法律允许范围内，对企业经营各环节，如组织结构、内部核算、投资、交易、筹资、产权重组等，以及对外部市场环境、当下政策(l935)法规进行综合考虑后的优化选择。

　　金税三期系统上线后，国地税合并、社保入税等一系列举措出台。2019年一季度全国税务机关共计公布“黑名单”案件3467件。其中，涉嫌骗税和虚开企业 2.69万户，认定虚开和(8o7)接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证 59.96万份，涉及税额 128亿元。

　　这组数据让不少企业感到不安，不得不正视税务风险。“是否安全合法”，成为企业减轻税负的首要考虑因素。

　　目前，西部大开发地区或少数民族自治区出台了一些税收优惠政策，以促进当地经济发展。企业选择合适的园区不但能够提高企业的实际利润，更可以优化企业的税务结构，让企业更安全的享受到政府的税收扶持和优惠政策，相较其他的节税方式而言，享受税收优惠政策显然是一种更加安全可靠，合理合法的筹划方式。以重庆、上海、湖北园区为例。

　　入驻园区的企业，可享受按每月的税收返还：企业交纳的增值税、企业所得税、可享受地方留存部分40%-70%的当地政府税收返还奖励政策。企业主要以以下方式享受园区税收优惠政策。

　　税筹方案 I 高达45%的所得税和分红税,如何核定征收降至个税0.5%

　　个人独资企业（13271935807 微信同号）

　　一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负，综合税率最高在5.18%左右。

　　小规模个人独资企业增值税：3%

　　因个人独资企业依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税收优惠政策，核定行业利润率(大多是10%或者5%，根据行业不同有所区别，商贸业5%，服务业10%)，再按五级累进制缴税。

　　服务行业个税核定征收，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%.

　　商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

　　有限公司

　　目前重庆、湖北、上海等园区在国内比较成熟稳定的，往往这些地区为了发展当地经济，会通过税收优惠政策来吸引创业者，并按照企业缴纳税款在当地的留存部分，给予一定比例的扶持，一般情况如下：

　　增值税扶持地方留存的40%-70%左右

　　企业所得税扶持地方留存的40%-70%左右

　　案例解析

　　举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，入驻园区后享受税收优惠政策，园区一级财政，增值税地留50%，企业所得税地留40%，在此基础上，企业的增值税、企业所得税和个人所得税可以享受高达70%的当地政府税收返还资金扶持。

　　也就是说，该企业入园后，增值税可以享受高达1750万元的扶持，企业所得税可以享受高达560万元的扶持，即：入驻我们园区的该企业，可以享受高达2310万元的税收扶持。

　　好的开始，是成功的一半。合理的税筹已经为企业的税收处理做出了较为完美的规划，后期的业务发展则更为重要。