近两年以来教育行业受到了很多严厉的打击，第一是疫情的影响，第二是行业竞争压力大，其次就是双减政策的出台。当然有一部分的教育机构存活下来了。教育行业在多重打击下，如何合理减轻税赋压力成为每个企业老板思考的问题。那么教育行业的税务筹划究竟要不要做，该怎么做呢?让我们一起来了解下吧。

　　教育行业需要做税务筹划吗?

　　教育行业是有必要做税收筹划的,在合理的范围之内能够做到减少税收,这确实是一种很好的方式 ,能够比较好的提升教育机构的核心竞争力,而且个人的收入也能够得到良好的提升。通过税收筹划合理的解决问题确实是非常不错的,能够减轻企业的税负。

　　教育行业常见涉税问题

　　1、企业常见避税方式不合规

　　企业通过做两套账隐瞒收入避税，购买成本发票避税，个人吃饭、购物以公司的名义开具报销避税都是不合规的。而关联交易避税又很难，这个手法具有一定的技术含量，稍有不慎就会越过法规的红线变成避税。

　　2、企业生存情况

　　在疫情冲击下，企业生存环境已经很艰难了，加上公司隐性成本支出多却取不到成本发票，利润虚高税负过重，很多企业老板都在为高税收而头疼!

　　3、企业财务人员水平低

　　企业无法负担高成本招聘高级财务人员，基础财务人员水平低且稳定性差，导致公司账务混乱，也没办法运用财务手段帮公司节税，更别说规避财务风险了。

　　4、公私户收款混乱

　　公司用私户收公款、高层直接将公司账户的钱转到私人账户等行为，导致公司需要多交股东分红税，账目混乱。

　　根据以上的涉税问题，企业税务筹划常见方法有：

　　(1)利用税收优惠政策(如低税率及减计收入优惠政策、产业投资税收优惠政策等)。选择不同的投资行业与地区。

　　(2)利用不同的折旧方法。不同折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，因而为税务筹划提供了可能。

　　(3)利用存货计价方法来开展。选择不同的存货发出计价方法，会导致不同的销货成本和期末存货成本，产生不同的企业利润，进而影响各期所得税额。

　　(4)利用收入确认时间来开展。不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过对收入确认时间的控制，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。

　　(5)利用费用扣除标准的选择来开展。费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，以减少应缴纳的所得税。

　　第一点利用当地税收优惠政策具体如下：

　　1.有限公司税收优惠政策

　　增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持

　　车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

　　财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

　　【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】

　　举个例子：

　　成都某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。

　　增值税:680万

　　企业所得税:3000万

　　合计:3680万

　　该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。

　　2、个人独资企业税收政策

　　以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税优惠政策(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

　　增值税：1%，个独不缴纳企业所得税

　　服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业

　　个税税率低至0.2%

　　入驻园区总税费成本不超过3%

 

　　总结：教育行业税务筹划需要注意的方面有很多,首先要把握税收筹划的尺度,不能单纯的以降低某个时期的税负为目标,企业想要达到筹的效果,要实现财务的自橱化。税务的筹划要安排要统筹,要着眼降低企业整体的税负,而并非要降低某个时期降低某个环节的纳税,防止进入税法陷阱,防止多交冤枉税,在避税这件事情上面一定要结税,而并不是偷税逃税，要注意法律底线，不可碰触。

　  税收筹划/园区咨询服务热线：023-67652286/13271935807(微信同号)

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