科技行业可谓是我国税收优惠的宠儿，近几年，在国家大力扶持和高度重视下，科技行业相关产业的资金扶持力度不断加大，其知识产权保护措施也在不断的加强，科技行业规模也将不断扩大的同时，在我国国民经济中的地位也在不断加强，这时候很多朋友就开始咨询科技企业税务筹划怎么做。

　　科技、软件行业税筹痛点：

　　1、通过发行可转债，或者做私募股权，获取合法的利息票据

　　2、通过设立小规模纳税人公司，屏蔽非正常交易

　　3、通过转移定价等方案，用关联方交易转移利润

　　4、劳务派遣

　　5、销售分劈(把收入进行拆分)

　　6、顶层设计

　　7、资金管理体系导入

　　8、账体系导入

　　9、流程及风险控制体系导入

　　软件、科技行业痛点解决思路

　　1、工资高，个税高，社保基数;

　　2、软件产品，增值税，即征即退;(增收16%，退13%，交税3%)

　　3、研发费用加计扣除;(所得税前列支，扣除+75%)

　　4、软件高薪技术企业;(企业所得税15%)

　　5、小微企业扶持政策;(企业所得税10%)

　　6、硬件设备分拆避税;(硬件16%+软件3%(退后)+服务6%)

　　7、股权顶层设计，X公司、Y公司，高管持股平台运用

　　8、股权融资溢价与避税;(洼地，套现Y公司应用)

　　9、企业规范3年，融资上市需求;(准备报送材料，3年规范的账)

　　10、资本溢价，融资估值，专业财务团队培训，(培养财务人员能力支撑发展)

　　互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，大量的公司设立了研发部门，把传统业务搬到网上。国家也是鼓励大家将传统行业和新科技相结合，不仅出台了许多税收优惠政策，还配套了不少地方性的政府补贴来支持各地的创业者。

　　有限公司优惠政策如下：

　　有限公司增值税、所得税扶持

　　比如像浙江、海南、四川、江苏、湖北、上海、重庆等地的总部经济园区，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后，正常履行纳税义务，享受园区的税收扶持政策。

　　增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持

　　车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

　　财政奖励次月扶持，资金回笼快

　　案例解析：

　　上海软件服务A公司,主要从事大型软件技术研发及相关技术服务,所有收入均开票 ,去除企业的人力成本和设备研发成本后,企业的真实利润近500万,所得税税率为25% ,想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢?

　　常规情况下有限公司:

　　企业所得税:约125w

　　股东分红:约75w

　　合计: 200w

　　筹划后个人独资企业:

　　个人生产经营所得税:核定征收后约10.5W

　　完税后无需缴纳20%法人股东分红个税

　　相比筹划前的200万，节税高达94.75% !

　　初次之外，针对个人独资企业也有相关税收优惠政策：

　　个人独资企业税收政策

　　以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税优惠政策(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

　　增值税：1%，个独不缴纳企业所得税

　　小规模纳税人普票免征增值税

　　服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业

　　个税税率低至0.12%

　　入驻园区总税费成本不超过3%

　　通过以上方法，在有效合规的降低科技企业综合税收负担的同时，还能做到合规，合法，合理。

       税收筹划/园区咨询服务热线：023-67652286/18598558074(微信同号)

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