企业所得税免征,这些情况真的不用再交25%的企业所得税了
    中国企业三巨头之一企业所得税,以25%的高税率一直让不少企业老板苦不堪言。在交完3%、6%、9%、13%的增值税后,还需要缴纳25%的企业所得税和20%的分红个税。其实不少企业因为产品或者业务的特殊性,或者发票制度的不健全,以及难以取得部分进项抵扣,还是会存在着重复征税的情况。
    您了解企业所得税吗?
    只要是以下6类企业,都必须缴纳企业所得税:
    (1)国有企业;(2)集体企业;(3)私营企业;(4)联营企业;(5)股份制企业;(6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。
    企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。具体是怎么计算的呢?
    企业所得税征收方式
    《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定:
    所得税=应纳税所得额*税率(25%)
    应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
    当企业的年利润超过300万的企业就不算是小微企业了,直接按照实际利润的25%缴纳企业所得税:企业所得税=年利润*25%
    也就是说,1000万的企业利润,需要缴纳250万元的企业所得税,如果股东高管需要分红,则需要再次缴纳150万元的分红个税,即所得税一共需要缴纳约400万元,所得税总体占到利润的40%,近一半的高额税负已经造成了不少企业的困扰。
    如何筹划企业所得税(TEL:191-1209-0430 甜)
    一些服务性行业,通常利润较高,缺少进项票,导致所得税偏高。(如:房产开发、设计咨询,广告传媒、商务服务、信息技术服务、文化创意服务、营销策划服务、设计服务、有形动产租赁服务、咨询服务、商务辅助、广告设计、法律服务等)。
    而企业进行节税筹划的最佳时机,在纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项做出安排,最终降低涉税风险,减少整体涉税负担。对于企业所得税,成立个人独资企业是比较安全稳妥且高效的筹划模式。
    选择个独模式核定征收
    个人独资是不需要缴纳企业所得税的,申请核定征收后只需要缴纳0.5%-2.1%的个人所得税。
    增值税:小规模3%(2020年期间可享受1%优惠政策
    个人生产经营所得税:0.5%--2.1%
    企业所得税:0,免征
    分红个税:无需缴纳20%分红个税
    另外企业当中高收入的高管及股东,也可以以个人的名义设立自己的个人独资企业,用于筹划25%企业所得税、20%股东分红的个人所得税,或者高达45%的工资薪金个人所得税。
    具体节税效果如下:
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