2020总部经济招商新政策助企业减轻税负压力!
    随着金税三期的上线推行,之前的各种违规行为,买卖票据、虚开等已经行不通了。金税三期银行、税务局大数据共享,今天虚开一张票据,明天相关数据就会被送到第三方机构做人工复核,可能后天就进稽查局立案调查了!要知道,票据信息息息相关,上游、下游、票据来源、接受票据方全都清晰的体现出来,所以企业真实的业务、合法规范经营显得尤为重要。
    那么有真实业务但就是难以取得进项票据的企业该如何做?按照虚高的账目利润缴税?那就得少去一半的利润,一年到头挣得钱都缴税了,对公司的长远发展以及老板的利益影响巨大。想要合理合法减少税收上的压力,还得灵活运用国家税收政策。
    就比如房地产开发行业,涉及到建筑施工、建筑劳务、建筑设计、房地产营销策划等,那么这些业务可以通过享受政策分流来减少税收上的压力,在有政策的总部经济招商园区成立子公司或者是分公司,把销售、采购等业务分流到税收园区,享受当地的税收奖励扶持,或者是成立相对应的个人独资企业,享受核定征收。
    大家都知道为了减轻企业的税收负担,促进当地的区域经济发展,国家和地方层面发行了不少税收优惠政策,针对入驻园区并且正常履行纳税义务的企业,可以享受政府的财政扶持和奖励。通过税收洼地注册公司是一个很好的选择。以总部经济为主的各类园区、工业园、自贸区税收优惠政策出台后,大多数企业都会选择利用园区税收政策节税,更加安全可靠。
    有限公司
    增值税:以地方留存税额的40%--70%扶持
    企业所得税:以地方留存税额的40%--70%扶持
    通过分流的方式合理拆分公司业务
    举个例子:一家卖家电的公司,如果按照传统模式销售和安装混合经营,就需要按照销售业务13%的税率统一纳税。比如说企业卖出去一台洗衣机8000元钱,实际上价格是包含了7000的机器的价格,和1000元售后安装维修的价格。如果不进行业务拆分的话,就需要按照8000*13%的方式进行纳税。如果把业务拆分成为7000元的销售业务和1000的安装服务业务,1000元的服务业务就只需要按照6%进行缴税。
    案例研究:
    重庆某建筑公司:年缴纳增值税2000万元;企业所得税1000万元,通过享受
    增值税扶持可高达700万元
    企业所得税扶持可高达280万元
    利用个人独资企业转移部分业务利润
    对于大部分企业来讲,个人独资企业注册容易、注销也比较方便,能够为企业高额的股东分红,股权收益,年底分红,劳务报酬所得、奖金等收入做节税筹划。且个人独资缴纳完个人生产经营所得税后,企业年底分红也不需要缴纳20%的个人所得税。
    首先入驻园区成立个人工作室,将原有公司的某些业务项目外包给个独公司,在个独中享受核定征收低税率政策,个人独资免交企业所得税,个人生产经营所得税核定征0.5%-2.1%,极大得降低了个税税负。
    个人独资企业
    增值税:3%(2020年期间,小规模纳税人可享受增值税1%的优惠政策)
    个人所得税申请核定征收:0.5%-3.1%(小规模纳税人0.5%-2.1%)
    比如说,一家设计服务公司想要享受园区税收优惠政策,则可以先在园区内注册(不用实体入驻)个人独资企业,主公司通过业务分流的方式,一部分的业务由园区内个人独资企业进行承接并缴纳税款。
    原企业营业额500万,利润300万,企业所得税需要缴纳约75万元,企业想要降低企业税负,入驻园区后运用个人独资企业为企业节税筹划,纳税情况如下:
    增值税:约为14.56万;(2020年期间小规模纳税人按照1%缴纳)
    企业所得税:0(无需缴纳);
    个人生产所得税:核定征收后约为10.5万;
    相比有限公司综合节税高达80%。
    税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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