企业该如何利用税收政策降低税收压力?
    在网络电商市场的冲击和经济环境下行的趋势双重压力下,很多公司的业务越来越难做,还要缴纳繁重的税负,很多有实际的业务但是很难取得进项,账目利润虚高,企业所得税压力增大,税负重,实际利润薄弱,且很大一部分的企业都存在重复纳税的现象,公司发展缓慢,想要合法解决这些税收问题,可以利用国家税收政策做一些筹划。
    如何合法而且有效的进行筹划,具体该怎么操作实施,是很多企业都关注的问题。税收筹划绝对不是偷税漏税,不管做何种税收筹划,不虚开不违法都是企业的基本底线。在金税三期的监管下,任何偷税漏税的行为都会造成严重的后果,想要减少税收压力,得依据国家税收政策来实施。
    那么现在来说一下公司在进行税收筹划时应该注意哪些要点,这点对于公司来说也是非常重要的。
    税收筹划要注意哪些要点
    1、注重税收筹划方案的综合性
    首先,企业税收筹划应着眼于企业整体税基的降低和平衡企业各企业间税负,而不是个别企业个别税种税负的减少。
    其次,税收利益虽然是企业的一项重要的经济利益,但不是企业的全部经济利益。
    因此,企业开展税收筹划应综合考虑,全面权衡,不能为筹划而筹划。
    2、坚持成本效益原则
    企业进行税收筹划,不能仅盯住个别税种的税负高低,要着眼于整体税负的轻重。优化选择最佳方案的标准不是税收负担最小而是在税收负担相对较小的情况下,企业整体利益最大。
    所以,任何一项筹划方案的实施,纳税人在获取部分税收利益的同时,必然会为实施该方案付出税收筹划成本,只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下,且当税收筹划成本小于所得的收益时,该项税收筹划方案才是合理的和可行的。
    3、搞好企业与税收管理者的关系
    意义在于税收管理者在执法中有“自由裁量权”即在税法规定尚无力顾及的地方、在税法规定偏于原则性的领域、在税法规定有一定弹性幅度的区间和在特定的场合下税收管理者有其特定的管理威严,企业谋求这种威严为我所用。
    税收筹划想要成功绝非易事,不仅需要专业的知识与人才,同时需要各部门的协调才有可能制定合理的筹划方案。另外在方案执行时,人员的专业性也是影响筹划结果的关键所在。
    合理运用地方税收优惠政策节税
    总部经济招商是注册式招商,不需要企业实体入驻就能享受当地的税收优惠政策。可以真真切切为企业达到节税目的。
    个人独资企业税收优惠政策:
    增值税:3%(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率),个独不缴纳企业所得税
    个人所得税:2.1%(小规模最高2.1%)
    总税负最高不超过5.18%(特别是因疫情,国家给予增值税税率优惠,小规模纳税人的个人独资企业增值税1%,个税核定征收,综合税负低至3%!)
    除此之外,企业还可以选择有限公司
    比如像海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
    增值税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。
    企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。
    财政奖励次月扶持,资金回笼快
    具体操作方式
    上海某管理咨询有限公司为服务业小规模纳税人(简称A公司),各项运行成本和费用约为200万,利润300万,入驻园区后成立咨询事务所(个人独资企业,简称B公司),通过业务分流的模式,将这部分业务分包给个独,享受核定低税率。
    筹划方案:个人独资企业不缴纳企业所得税,只需要缴纳个人所得税,可以通过申请核定征收,所有政策符合国家法律法规,属于合理合法的范畴,非常适用于利润较高的行业。
    税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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