增值税、企业所得税筹划技巧来了!这样做企业综合税负才5%!
  增值税,企业所得税筹划技巧来了,这样做企业综合税负才5%
  企业在纳税过程中涉及到的税种,主要是增值税,企业所得税和个人所得税。所以企业在做税收筹划的时候,通常是从这三个方面入手。今天,我们从增值税和企业所得税的角度,给大家分享一下企业合理节税的技巧。
  首先从增值税的计算方式,我们可以看出利润率越高的公司,采用小规模纳税人的身份纳税时比较有利于节税筹划,而进项较多可用作抵扣的公司,采用一般纳税人的身份可能更有利。那么,在企业成立之初,根据自身的业务类型和运营模式,可以选择对自身比较有利的纳税人身份,或者将这两种形式适当进行组合。至于企业所得税的筹划,我们可以重点考虑一下企业是选择个人独资企业的性质,还是选择有限责任公司的性质,这关系到企业是否需要缴纳企业所得税。之后,企业可以根据选择的纳税人身份,进一步选择税收筹划方式。
  国内如湖北,重庆,上海等地方政府为了发展当地经济,开设税收优惠园区,为入驻的企业提供税收优惠政策。在这些税收优惠园区内,可以通过将原有企业注册地址迁移至以园区内(同一个行政区划内),或者新办分公司对原公司业务进行分流以及注册个人独资企业享受地方财政扶持政策。注册式招商,不需要企业实体落户到园区。
  a、有限公司(一般纳税人)
  增值税:根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励;
  企业所得税:按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。
  b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人/小规模纳税人):这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,个人生产经营所得税核定征收后约为0.5%-3.1%.
  个独注册适用于哪些行业【TEL:19112090430甜】:
  像一些高净值人群,将工资收入、劳务收入、提成奖金、分红等收入转化为企业经营所得,比如公司高管、股东、自由职业者、网红、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理、作家等等。或者高利润的行业,例如建安企业、服务行业、设计企业、营销策划、软件开发、信息咨询、企业管理咨询、会议展览、技术服务、网络游戏科技公司,投资咨询,房地产行业,文化体育等等。
  企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策,这种形式对于利润高的行业,节税效果更加明显。
  例如上海某设计公司,营业额500万,利润300万。企业想要降低企业税负,入驻园区后运用个人独资企业为企业节税筹划,纳税情况如下:
  增值税:约为14.56万;
  企业所得税:0(无需缴纳);
  个人所得税:核定征收后约为10.5万;
  税金合计:25.06万;
  综合税负仅5.01%!
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