商贸企业利润3000万，3成收入都缴税?用好政策多赚700万

　　商贸工业面临相对较高的税收压力，因为增值税13%，对一些人来说商贸公司利润相对较高，所得税压力也很大，账户利润也很高。商贸商业有一个特点，那就是先买后卖。如果是制造企业，那么它需要原材料，然后很难找到原材料的进项发票。因此商贸公司很头疼。

　　商贸行业存在的税务难题有哪些?（13271935807  微信同号）

　　一、商贸公司能获得的优惠政策极少，部分进出口贸易才有较好的优惠政策，国内贸易公司压力极大;

　　二、商贸公司在经营过程中难免有部分货品获取不了进行发票，企业采购物品如果从“淘宝”“小商店”等地方采购，就没办法开，没有发票就会导致企业利润虚高，公司就会缴纳更多的税;

　　三、商贸公司在经营期间的社保成本高，贸易属于高收入行业，人员工资薪金较高，企业需要承担更多的社保费用或员工需要承担更多个人所得税,甚至不少企业员工的工资是税后发放;

　　四、商贸企业按照13%增值税、25%的企业所得税、20%的股东分红进行纳税，但是2020年的行情让商贸企业都感到了巨大的压力。

　　面对以上税务问题怎么办?企业可以利用国家的税收优惠政策事实上，国家的企业所得税税收优惠政策非常多，只是老板们不了解:

　　(一)总部经济税收优惠政策

　　先用案例解析个人独资税收优惠政策：

　　电子商务行业A商贸企业，经营规模较为大，年销量做到2多亿，2019年利润总金额3000万。依照在我国民法要求A企业必须缴纳

　　企业个人所得税：3000*25%=750万余元

　　年末股东分红时，A自然人股东必须再缴纳20%的税费。

　　股东分红个人所得税：(3000-750)*20%=450万余元，

　　所得税和附加税税率以外的情况下，A企业综合税负早已到了1200万余元!相当于 3成收入都缴税

　　A企业入驻园区，以业务分流，成立一家或是好几家服务化个人独资企业。

　　根据企业税务筹划，可节税筹划达到 700万余元

　　增值税：500*3%=15万

　　附加税税率：15*12%=1.8万

　　企业生产个人所得：10.5万

　　3000万一共缴税：6*27.3=163.8万

　　商贸企业利润3000万，3成收入都缴税?用好政策多赚700万

　　以上案例解析个人独资方案一：企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业

　　比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

　　核定后0.5%-2.1%,而针对一般纳税人也可以通过入驻上海、重庆、湖北等园区申请核定征收，核定后个人生产经营所得税在0.5%--3.1%左右。

　　个人独资方案二：企业也可以选择入驻上海园区注册个人独资企业申请核定征收，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部， XX采购中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。

　　商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

　　除此之外，还有有限公司税收优惠政策，主要针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策：

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

　　案例解析

　　(二)小规模纳税人增值税免税政策

　　季度30万销售额免增值税政策;

　　(三)小型微利政策

　　可以实现企业所得税从25%降到5%;

　　(四)研发经费加计扣除政策

　　最高可免除100%的企业所得税;

　　综上所述,企业合理的运用税收优惠政策来实施合理节税,可以使企业的盈利达到蕞大化,加强了企业在行业内的一个竞争力。换个角度说，我国的经济正处在一个蓬勃发展的时期，确保国家财政的收入才是经济平稳发展的重要条件。