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生产制造业所得税个税增值税车船税税收优惠
2020-08-17

  生产制造业,是一个国家发展的基石,这类实体企业发展往往伴随着巨大的原料成本、人力成本、财税成本、管理成本等。针对生产制造业,针对性推出了税务筹划方案,将企业增值税、企业所得税、员工个税等税负压力大幅降低,提升企业的竞争力,促进实体企业的健康发展。

  大家公认,实体企业不好搞,快钱就搞投资和房地产,但纵观全球,英国,美国,德国,日本,哪一个不是从制造业大国崛起的,尤其中国作为一个人口大国,更是如此。实体企业困难主要体现在:

  1、企业税负压力在哪些方面?(13271935807  微信同号)

  65.7%的五险一金,13%增值税,3-45%的个人所得税,25%企业所得税,20%分红个人所得税,贷款利息10%,一半的车船税,环评、认证等各种项目收费,动不动的公关费、罚款等。

  2、各种成本要素不断攀升,销售价格不断下行

  各项生产要素的价格都在上涨,人工成本、租金等也在上涨,唯一不好涨的是销售单价,在电商冲击下,有的甚至还在下滑

  我们以上海某轴承公司为例,探讨一下,实体企业如何迈开脚步,轻快发展。

  上海**设备制造公司,成立于1987年,生产汽车轴承,年流水5亿元。具体成本支出如下:

  缴税合计:增值税+企业所得税+个人所得税=5,000+2,500+1,500=9,000万元,个人所得仅为5,000万元,如果加上公司2,000名职工缴纳的1,000万人个人所得税,6,300万元五险一金,和各种附加行政收费800万元,累计税费17,100万元,占企业总收入的1/3。

  节税筹划(13271935807  微信同号)

  实体企业面对发展困局,是由于中国经济发展较快,发展还不均衡,个别行业个别产业会在发展前期赚取超额利润,一个企业要想平稳发展,依靠的还是自身的核心竞争力,及创新的财税筹划思路。

  国家在重庆、湖北、江西、江苏、上海、青海等地设立总部经济园区及产业园,欢迎服务行业、建筑行业、文化传媒、软件行业、房地产行业、商贸行业、互联网行业等等企业的入驻,通过享受一定比例的税收扶持来缓解自身的税收压力。

  此类园区国家和地方都大力支持,享有多种财政扶持政策,税收优惠力度大、政策稳定性强。在业务真实的前提下,企业入驻园区后,园区将对企业增值税按照地方留存的40%~70%进行扶持;车船税、企业所得税按照地方留存的40%~70%给予扶持,无区域限制。个人独资企业(小规模/一般纳税人)可以申请核定征收,个人生产经营所得税核定征收后为0.5%——3.1%,外省市的企业也可以享受园区税收优惠政策。

  具体要怎么实施呢?有3种方案可供大家选择。

  方案一:可以直接入驻湖北、上海、重庆、江苏、青海、江西等税收优惠园区成立一家分公司或者新公司,通过业务分流“分江治水”的方式,用新公司对外承接一部分业务,享受增值税和企业所得税、车船税地区留存税额40%-70%的扶持政策。

  方案二:企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

  方案三:企业也可以选择入驻上海园区注册个人独资企业申请核定征收,我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业,以XX经营部, XX采购中心等,对应经营业务,通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率,同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”,业务真实合理。