企业报账所得税高?有支出缺进项票?让老板很头疼，那怎么解决?

　　企业利润高，缺进项，所得税高，是令很多企业头疼的事情，如果只是单纯的利润高企业所得税压力大还好，但是很多情况是由于一些无票成本才导致的账目利润虚高，企业遇到这种情况应该怎么办呢?

　　注意事项:

　　税收等相关政策存在不确定性。由于经济形势复杂，需根据具体情况出台适时的相关政策，然而这虽然可以给税务筹划留出一定的时间，但同时也为税务筹划工作带来风险，每一次的税务筹划从选择到完成都不是一蹴而就。

　　对于企业开展税收筹划的目标定位思想是最合理的纳税方式。实现合法合理又能节约成本的缴税。具体是指以下两个方面:一方面是在合法节税的基础上减少企业纳税成本;另一方面是指在合法合理的基础上，减少企业的涉税税种。前者是指在进行税务筹划之后，企业不仅能履行纳税义务，又能整体减轻税收负担。而后者是指经营主体在合法合规的会计核算与财务监管的纳税申报的基础上，减少不必要的税收开支。

　　利用区域性税收优惠政策

　　目前很多地区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的地区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到重庆、湖北、沈阳、江苏、四川等园区为例

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

　　通过入驻园区;小规模个人独资企业可以申请核定征收，核定后总税负在3%左右

　　个体工商户核定征收，比如设立xx经营部， 总部税负2.06%

　　税务筹划案列（13271935807  微信同号）:

　　一、有限公司

　　1.无享受税收优惠政策:某服务类企业，1000万的开票额，利润率为40%，增值税应交纳税额为:60万，所得税应缴纳税为:100万，附加税应交税为:7.2万，综合税收为:167.2万

　　2.享受税收优惠政策:某服务类企业，1000万的开票额，利润率为40%，增值税应交纳税额为:约39万，所得税应缴纳税额为:约72万，附加税应交税为:7.2万，综合应缴纳税额为:约118.5万

　　个人独资企业筹划案列:

　　个人独资企业:核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%-2.1%。

　　注册个人独资企业~个人独资企业享受的政策

　　在经济园区注册个人独资企业，个人所得税可以申请核定征收，核定征收之后享受个人所得税税率0.5%-2.1%之间

　　以小规模300万为例:

　　①增值税：300÷(1+3%)×3%=8.74万(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率)

　　②附加税：8.74×6%=0.524万

　　③个人所得税税：6.3万

　　税金：8.74+0.524+6.3=15。564万

　　综合税率：15.564÷300=5.18%

　　若是没有享受优惠政策:

　　300万/1.03*35%-6.55万=95.4万

　　怎么才能高效地进行税收筹划，前提就是要做到业务真实，然后事前提前做筹划，申请什么政策，或者怎样承接业务更好一点，而不是等到企业要汇算清缴了，看到企业很多成本票都没有收到，一些缺进项的支出加重了税负压力，然后就想着用一些不合理的方式，这肯定是不行的。