税收筹划
重庆建筑行业公司利润高怎么合理避税?税务筹划
2020-07-15

  建筑行业缴纳25%企业所得税和20%分红个税,企业利润压缩严重咋办?

  大部分企业由于税负比较高,一直都在积极寻找合理的节税办法,尤其是建筑行业,建筑设计、建筑劳务以及建材销售等等有很多企业都是进项少,导致税负高问题?
  如现有一位朋友的疑问:某工程项目管理企业,主要负责工程设计、项目技术咨询、工程监理、招投标等业务,我们该如何税收筹划?

  该企业遇到的纳税难题(13271935807  微信同号):

  01大量的工作外包给了规模不等的服务商,并且无法提供成本发票

  02营改增后,企业需要给客户开更多的发票,导致账面收入和利润大幅上升

  03缴纳25%的企业所得税和20%的分红个税,企业利润压缩严重

  04部分需要用于特殊目的的现金,无法进行税前扣除

  充分利用现行税收优惠政策进行筹划国家在2017年年初开放了地方出台税收优惠政策的权利,有一些地区对本地企业都丰厚的税收优惠政策。企业在税收筹划方案设计前应全面的对财税(TEL:l327)政策进行研读分析,尽可能取得财政的扶持。考虑现国内上海、重庆、湖北、江苏、江西等地的税收优惠政策已经相当成熟,园区招商长期持续稳定,它们对入园企业按一定比例进行税收扶持,外地企业(l935)也可以享受,不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式,不需要企业实体入驻园区,不改变主体公司现有的经营方式、经营地址,法人无需到达现场,工商注册及税务事宜皆有专人代办,对于企业更加方便快捷。

  解决方案(一)建筑行业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新公司,对主体公司实行业务分流,一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

  个人独资企业(小规模/一般纳税人)都可以申请核定征收。个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,适用于5%-35%超额累进税率,根据行业应税(8O7)所得率进行核定征收,个人所得税核定征收后,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。

  小规模总税负不高于5.18%,经过这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。建筑公司赚钱不易,建筑施工、工程项目管理个独或合伙企业,企业所得税全免,税负减半。

  建筑工程、建筑施工公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。

  案例解析:

  当然除了核定征收还有其它的税收政策,比如有限公司政策。这种就适合增值税高的行业,也是可以在我们园区注册,注册形式是分公司、子公司(可以独立核算的)以及新公司或者迁移,这几种形式都可以享受增值税和企业所得税的扶持。(建设公司等会有项目地纳税2%,其他地方可纳税7%)

  解决方案(二)有限公司税收优惠政策:

  增值税:以地方留存的40%-70%进行扶持。

  企业所得税:以地方留存的40%-70%进行扶持。

  案例解析

  所以,作为像建筑行业类大型企业充分运用国家税收政策,这样能够帮助老板、员工、主管、企业少交太多太多的税负。