税收筹划
心理咨询师、讲师自由职业者优惠政策合理节税
2020-04-13

  心理咨询师、讲师、自由职业者节税有妙招,所得税从20%降至0.5%!

 

  心理咨询师是一个属于高阶层的职业,不仅体现在收入方面,而且在服务的人群方面也是如此。世界上心理咨询师服务的一种重要形式——EAP服务(员工帮助计划),服务对象就是世界500强企业。现在,世界500强企业有75%都选择为员工提供EAP服务。

  心理咨询师是一个可以终生从事的职业,会随着年龄的增长而持续发展。

  心理咨询师收入属于中上阶层。目前,在美国,心理咨询师每个小时的收入可以达到150美元左右。在国内,心理咨询收费从每小时100元至1000元不等,平均收费200元/小时。在南京,平均收费100-200元/小时,在北京的一些CBD商务区内,咨询(TEL:l327)收费往往会达每小时100美元。

  心理咨询师、讲师、自由职业者也属于现代现代咨询服务业,现代现代咨询服务业(l935)主要是靠信息和智慧的资源以及先进的科技手段为依托,为解决各类社会、经济、科技中的复杂问题向客户提供的决策依据和优化方案的智力(8O7)服务的服务业。

  我国的咨询服务最早出现在20世纪的70年代末期,当时多数以“官方”性质存在,发展较为缓慢,在90年代后国内开放外商的投资和审查限制,使很多国外的机构大力向中国市场发展。让国外的一些咨询公司在国内建立分公司和机构。

  2000年以来,我国的宏观经济持续快速增长且近年来增速平稳,各行各业竞争日益激烈,为了获得更健康稳健的发展,我国咨询行业的客户群体需求于市场规模的不断扩大,目前管理咨询行业处于蓬勃发展阶段。

  咨询服务行业市场现状

  自中国加入“世贸组织”后,企业对于风险和管理意识的增强,国外成熟先进大型管理咨询类公司看准商机就如洪水猛兽般布局中国市场。我国管理咨询行业的竞争压力变得更大,不过从整体来说国家经济总量的快速增加,我国企业数量不断的扩大,在2018年我国工商登记注册企业数量规模为11020万户,经济较好的形式和企业数量快速增长的背景下,企业的“税务筹划”需求也随之激增,更为“咨询服务行业”的发展打下了坚实的基础。

  据统计,2015年中国管理咨询行业的收入规模约为1205亿元,2016年同比增长11%,增长为1337.6亿元,到2017年达到1502.1亿元,同比增长为12.3%。

  如今咨询行业不仅是单独为其他企业提供支撑和包装,其本身也是一个人才密集型产业,这也正符合国家产业转型的社会所求,所以优质的咨询企业应该抓住国家的政策、利用好国家的政策,让企业抓住更好发展的机遇。

  心理咨询师、讲师、自由职业者行业这类公司大多属于高收入人群,并且主要成本又只在人才支出上(劳务成本)和办公经费上,从而想要取得进项票是非常困难的!再加上增值税6%、附加税(增值税基础上的10%) 、适用20%的税率,税率较高。心理咨询师、讲师、自由职业者节税有妙招,所得税从20%%降至0.5%!不但零成本,国家还大力支持!可以通过享受优惠政策予以来调节税收压力。

  一般纳税人:建议多开专用发票进行进项抵扣,对于小规模纳税人来说就比较困难了。

  这类高收入人群不懂税?怎么才能实现合法节税呢?在不偷税漏税的情况下,如果只用财务方法效果可能效果不明显,我们来看下最直接有效的合理节税方案:

  在上海、湖北、重庆等园区设立个人独资企业,享受地方政府园区的税收优惠政策。

  在园区设立个人独资企业,与原公司签订服务合同,将原本的劳动关系转化为合作服务关系。原有企业通过咨询费、服务费等名义将原本的薪资支付给个人独资企业。

  个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,适用于5%-35%超额累进税率,根据行业应税所得率进行核定征收,个人所得税核定征收后,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%.

  小规模总税负不高于5.18%,经过这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。

  比如北京某A服务企业高管王总经理,作为公司股东,如果按照正常纳税,需要缴纳20%的分红个税,约45万。

  针对这样的人群和高额的个税,应该如何做筹划呢?(13271935807微信同号)

  下面,带你一同深度解读股东分红税收筹划案例:

  北京某A服务企业年营业额500万,利润300万,按照正常国家税率需缴纳所得税75万,股东分红税45万,综合税负高?怎么税收筹划好?

  现在通过以业务分流的形式在园区另设一家“个人独资B”,企业享受核定征收合理筹划

  企业通过注册新公司,成立分公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆等地的园区,有限公司增值税和企业所得税地方财政所得的40%-70%给予扶持。

  总结:不管对于高利润,缺进项的现代服务业,还是高收入的自由职业者和公司股东或企业高管,个人独资企业都是其节税的不二之选。其次,对于规模较大的生产、制造、贸易企业,也可以选择在优惠园区成立新公司或者分公司,享受财政扶持,提高企业核心竞争力。