注意！2021年度企业所得税年度纳税网上申报开始啦，那么具体的操作流程是怎么样的呢，现在听新兴税务具体讲给您听，当然如果实在不会自己在家操作，我公司也提供代办服务！
 
办理2021年度企业所得税年度纳税网上申报主要操作流程：登录系统（有数字证书或无数字证书）——填写保存财务报表——填写企业所得税年度纳税申报表（查账征收或核定征收或汇总纳税分支机构）——提交申报——扣缴税款——打印报表。
 
第一步：登录系统
进入国家税务总局**省电子税务局，点击右上角的登录按钮，选择数字证书登录。弹出数字证书登录界面，提示用户插入数字证书完成登录，纳税人输入数字证书密码及验证码。
 
第二步：填写财务报表
单击【办税中心】——【税费申报及缴纳】——【2021年度企业所得税年度纳税申报】，进入纳税申报页面。
 
进入企业所得税年度纳税申报界面后，系统会弹出《您不可不知的2021年度企业所得税汇算清缴新变化》，该文档具体介绍了2021年以来财政部、国家税务总局出台的一系列企业所得税减税降费政策，共计7项，阅读完后点击右下角【下一步】，进入财务报表填写界面，系统根据企业的财务制度备案信息及税务登记信息生成不同类别的财务报表，可以按照填表总览的表单进行填写后点击【保存】。
 
财务报表保存后纳税人可以点击申报界面“6提交申报”进入申报检测界面找到对应的财务报表最右侧【正式提交申报】按钮提交；或将财务报表保存后按顺序填写年度申报表单，待一并完成后跳转到该界面提交申报。提交完成后系统会提示“处理成功”，如校验不通过系统会提示错误信息，需要按照错误代码返回财务报表修改无误后再次提交申报。
 
如果提交申报后发现财务报表填写有误，可以通过“6提交申报”界面财务报表对应的【作废申报】按钮进行作废后重新申报。
 
第三步：企业所得税年度纳税申报的填写
居民企业所得税年报有三种类型：查账征收企业、核定征收企业、汇总纳税分支机构。
（一）查账征收企业
 企业填写完成财务报表后进入居民企业所得税年报（查账征收）A类系列报表的填写，首先填写企业基础信息表（A000000）,按照填写要求填写好企业基础信息表（A000000）后，点击【下一步】。
 
系统进入企业所得税年度纳税申报表填报表单。填表表单的右侧在选择填报情况下有“是否填报”和“表单勾选说明”两个项目，“是否填报”表示申报表的勾选情况，“表单勾选说明”具体表单的产表规则。
 
点击右上角【全部表单】，弹出如下界面，直接按照报表总览的顺序填报即可。其中：需要注意申报表右下角的错误提示信息，只有在消除所有红框标注错误后方可进入【下一步】。
 
（二）核定征收企业
电子税务局登录后，点击【下一步】进入《企业所得税（月）季度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》，按照填表提示信息，依次填写完成。其中：“核定征收方式”直接取自金三系统，不可修改。
 
（三）汇总纳税分支机构
 电子税务局登录后，点击【下一步】进入《跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报》。《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》进行月度、季度预缴申报和年度汇算清缴申报。纳税人只需填写第21行“分支机构本期分摊比例”和第22行“分支机构本期分摊应补（退）所得税额”。
 
第四步   提交申报表
提交企业所得税年度纳税申报表前需先报送财务报表，在“申报检测页面”先点击企业财务报表对应的【正式提交申报】按钮。
 
点击申报界面“4年报检查”，等待“数据核验已结束”的提示窗口出现，完成年报检查后再点击【正式提交申报】提交申报。
 
正式提交申报过程中，系统会对申报数据的表间逻辑关系进行自动校验，对不符合逻辑的数据，给予【错误代码】提示，存在错误代码提示的，纳税人无法完成申报,必须返回按提示进行修改。
 
校验通过后，点击【确定】后再次点击【正式提交申报】，系统显示“处理成功”后完成申报。如出现金税三期核心征管系统返回错误提示信息的情况，需认真核对修改完毕后，再次进行提交申报操作。
 
申报成功后，申报检测页面右侧会显示【申报状态：申报成功】。
 
第五步   扣款缴税
纳税人在申报成功后如需缴纳税款，点击右下角【下一步】进入“7扣款信息”——税费缴纳界面，点击对应的年报右侧的【扣款】按钮进入“扣款信息”界面。
 
根据提示选择支付方式，确认缴款金额无误后点击右侧【确认扣款】按钮完成扣款。
 
经过以上步骤，企业所得税年度汇算申报就算完成啦。
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